Податкова знижка за договорами страхування життя: як скористатися правом
Податкова знижка – це механізм, передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПКУ), який дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи шляхом врахування фактично понесених витрат. Серед таких витрат – страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, а також внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ.
Головне управління ДПС у Київській області повідомляє, що відповідно до пп. 166.3.5 п. 166.3 ст. 166 ПКУ, до податкової знижки дозволено включати суми:
– страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;
– пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.
Це стосується як витрат самого платника податку, так і витрат на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення (чоловік/дружина, діти, батьки).
Податковий кодекс встановлює обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:
– для самого платника податку — не більше 4240 грн на місяць у 2024 році;
– для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.
Облік ведеться помісячно, залежно від фактичного строку дії договору в межах звітного року.
Як скористатися знижкою?
Подати декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року.
1. Додати копії:
– договору страхування;
– платіжних документів;
– довідки про доходи з місця роботи.
2. Перевірити, щоб страховик мав ліцензію і статус резидента України.
Страхування життя не лише створює фінансову безпеку на майбутнє, але й дає можливість повернути частину вже сплачених податків.
Матеріали за посиланням:
https://kyivobl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/898984.html
ГУ ДПС у Київській області
Новини ДПС:
Сергій Лисеюк привітав переможців конкурсу «Податківець майбутнього»
Залишаємось на зв’язку:
Комунікаційна платформа: kyivobl.ikc@tax.gov.ua
Підписатись на сторінку Фейсбук ГУ ДПС у Київській області https://www.facebook.com/tax.kyiv.oblast
Підписатись на сторінку Ютуб ГУ ДПС у Київській області
https://youtube.com/channel/UCorQvlqMpj1Tnvz35Mgg6g?si=5OtBBEN5G8bh3q7f
